De algemene reserve is een buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Daarnaast is de algemene reserve bedoeld als dekking voor risico's. Het gedeelte van de algemene reserve dat niet nodig is als bufferfunctie of voor het afdekken van risico's is vrij aanwendbaar voor bestuurlijke ambities.

Toevoeging

In 2018 is in totaal € 22.065.000 toegevoegd aan de algemene reserve. Een bedrag van € 17.770.000 komt voort uit de besluiten in de nota reserves en voorzieningen. Het betreft voor € 16.681.00 de overboeking van de afzonderlijke reserve voor risico's naar de algemene reserve. Het resterende bedrag uit de nota reserves en voorzieningen betreft het opheffen van diverse bestemmingsreserves die niet meer nodig zijn. Naast de besluitvorming uit de nota reserves en voorzieningen is € 2.583.000 vanwege uitbreiding van de grondexploitatie Zevenaar Oost conform raadsbesluit aan de algemene reserve toegevoegd. De overige toevoegingen zijn: meeropbrengst Huis Rijck (€ 51.000), correctie middelen Hal 12 (€ 108.000) en vrijval van de reserve Sociaal domein (€ 310.000).

Onttrekking

In 2018 is in totaal € 3.915.000 aan de algemene reserve onttrokken. Het grootste deel hiervan bestaat uit de aanvulling van diverse kapitaallastenreserves. Conform de nota reserves en voorzieningen is daarvoor een bedrag van € 2,7 miljoen onttrokken. Twee grote onttrekkingen zijn: achterstallig onderhoud wegen € 430.000 en het amendement voor de zachte landing van de OZB niet-woningen € 245.000. Het restant bestaat uit diverse kleinere onttrekkingen.

In 2014 is in de gemeente Zevenaar een aparte risicoreserve gevormd toen de ratio weerstandsvermogen onder de 1,0 was gekomen. Deze risicoreserve moest op termijn voldoende zijn om alle risico’s af te dekken. Inmiddels is de ratio weerstandscapaciteit ruim boven de vereiste 1,0 en is de noodzaak voor een aparte risicoreserve vervallen. De risicoreserve kan vervallen en worden samengevoegd met de algemene reserve.

Toevoeging

Onttrekking

In 2018 is het saldo van deze risicoreserve van € 16.681.000 overgeboekt naar de algemene reserve. Dit is conform de nota reserves en voorzieningen 2018. De reserve vervalt per 31 december 2018.

Deze reserve is ingesteld om noodzakelijke vernieuwingskosten in het kader van eerder genomen efficiencymaatregelen (Zevenaar van Morgen) te kunnen doen. In de Nota reserves en voorzieningen 2018 is deze reserve herbestemd voor een viertal projecten uit de Kadernota 2018-2022; ondersteuning Wet normalisering ambtenaren (€ 54.000), doorontwikkeling Planning & control (€ 50.000), Project "basis op orde" (€ 75.000) en ondersteuning invoering veranderen grondslag WOZ (€ 50.000). Na besteding voor deze projecten wordt het restant van de reserve in 2020 toegevoegd aan de algemene reserve (raming € 220.000)

Toevoeging

Onttrekking

In 2018 was een onttrekking aan de reserve begroot van € 54.000 voor ondersteuning invoering Wet normalisering ambtenaren. Hiervoor zijn nog geen uitgaven gedaan waardoor het bedrag niet aan de reserve is onttrokken.

Deze reserve komt vanuit voormalig gemeente Rijnwaarden en dient ter egalisatie van kosten van opleidingen van personeel.

Toevoeging

Onttrekking

Conform besluitvorming in de Nota reserves en voorzieningen is het saldo van deze reserve (€ 11.861) in 2018 toegevoegd aan de algemene reserve en is de reserve eind 2018 opgeheven.

Deze reserve is ingesteld in de voormalige gemeente Rijnwaarden en werd gebruikt ter egalisatie van de kosten voor automatisering. In Zevenaar werd niet met een egalisatiereserve gewerkt.

Toevoeging

Onttrekking

Wij hebben conform begroting € 25.000 onttrokken voor uitgaven datagedreven sturing. De begrote uitgave voor aanschaf van GIS-apparatuur heeft nog niet plaatsgevonden en is daarom nog niet aan de reserve onttrokken.

Bij de vaststelling van de begroting 2015-2019 van de gemeente Rijnwaarden heeft de raad besloten een reserve voor uitvoering van het collegeprogramma 2014-2018 te vormen.

Toevoeging

Onttrekking

Het restant van deze reserve is in 2018 besteed aan diverse onderdelen van het collegeprogramma van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Het betreft o.a. uitgaven voor handhaving milieu in Lobith, praktijkondersteuning huisartsen en toeristische ontwikkeling. Voor het onderdeel handhaving milieu is € 49.000 onttrokken aan de reserve collegeprogramma. Na aftrek van de daarvoor in 2018 gemaakte kosten van € 18.000 resteert op het taakveld milieubeheer een voordeel van € 31.000. De reserve heffen wij eind 2018 op.

Deze reserve komt vanuit voormalig gemeente Rijnwaarden en dient ter egalisatie van kosten van organisatieontwikkeling.

Toevoeging

Onttrekking

Conform besluitvorming in de Nota reserves en voorzieningen is het saldo van deze reserve (€ 7.004) in 2018 toegevoegd aan de algemene reserve en is de reserve eind 2018 opgeheven.

De raad van de gemeente Rijnwaarden heeft bij de vaststelling van de jaarrekening 2016 besloten een deel van het jaarrekeningresultaat (€ 925.000) te besteden aan het afronden van diverse projecten om in de overgang naar de nieuwe gemeente "schoon door de poort" te gaan.

Toevoeging

Onttrekking

In 2018 is € 240.000 overgeboekt naar de reserves afschrijvingslasten voor aanleg fietspad Geitenwaard, herinrichting Tengnagelwaard en speelvoorzieningen voor kinderen met een beperking. € 42.305 is gebruikt voor uitgaven in de exploitatie voor Mantelzorg, ICT-steunpunten, praktijkondersteuners en bijdrage Cultuurpact.

De reserve dient als dekking van de onderzoekskosten van de P&O-enquete. Alhoewel het onderzoek is afgerond, heeft de onderzoekscommissie aangegeven de reserve beschikbaar te willen houden voor eventueel kosten die nog komen gaan.
Het onderzoek is in 2016 gestart en in 2017 afgerond.

Toevoeging

Onttrekking

Conform besluitvorming in de Nota reserves en voorzieningen is het saldo van deze reserve in 2018 toegevoegd aan de algemene reserve omdat geen kosten meer verwacht worden. De reserve is per eind 2018 opgeheven.

In 2017 is een claim op de algemene reserve omgezet in een aparte reserve aanpassing patio.

Toevoeging

Onttrekking

In 2018 is € 31.000 aan deze reserve onttrokken voor uitgaven van de aanpassing van de patio. De reserve is per eind 2018 opgeheven.

Deze reserve is ingesteld voor de dekking van de kosten van het herindelingkrediet van de vorige herindeling met de gemeente Angerlo. Het krediet is enkele jaren geleden afgesloten.

Toevoeging

Onttrekking

Conform de Nota reserves en voorzieningen 2018 hebben wij het saldo van deze reserve van € 16.159 toegevoegd aan de algemene reserve. De reserve is daarna opgeheven.

De reserve is in 2008 gevormd ter dekking van de projectkosten van de oprichting van de Regionale ICT Dienst (RID), in totaal geraamd op € 693.000. In 2018 wordt het restantkrediet ingezet voor de bekostiging van maatwerkprojecten.

Toevoeging

Onttrekking

In de Nota reserves en voorzieningen 2018 is het restant van deze reserve ad € 26.105 bestemd voor dekking van de kosten van maatwerkprojecten. De uitgaven zijn in 2018 gedaan en onttrokken aan de reserve. De reserve is per eind 2018 opgeheven.

In 2017 is het restant van de voorziening onderhoud gebouwen Rijnwaarden overgeboekt naar de bestemmingsreserve onderhoud gemeentegebouwen, omdat er voor groot onderhoud gebouwen geen actueel onderhoudsplan meer was.
De reserve is bedoeld voor groot onderhoud van de gebouwen van de voormalige gemeente Rijnwaarden.

Toevoeging

Onttrekking

Reserve dient ter dekking van de kosten van het krediet rekenkameronderzoek informatieveiligheid.  

Toevoeging

Onttrekking

In 2018 is € 6.388 aan de reserve onttrokken voor uitgaven i.v.m het rekenkameronderzoek. Het restant van de reserve (€ 1.012) is daarna overgeboekt naar de algemene reserve. De reserve is per eind 2018 opgeheven.

9007

Werkzaamheden gemeentehuis

De reserve is ingesteld voor de dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten van de investering.

Toevoeging

Onttrekking

9027

Balansverkorting

In een bezuinigingsronde in 2011 van de gemeente Rijnwaarden is structurele budgettaire ruimte gecreëerd door het afboeken van investeringen (balansverkorting), waardoor de afschrijvingslasten vervielen. Voor investeringen met een economisch nut moet dit volgens de BBV-regels bruto verantwoord worden door tegenover de investering een zelfde bedrag aan reserves te vormen.

Toevoeging

Onttrekking

In de Nota reserves en voorzieningen is geconstateerd dat de reserve € 9.773 te hoog was. Dit bedrag is overgeboekt naar de algemene reserve. daarnaast is conform begroting € 17.466 onttrokken ter dekking van afschrijvingslasten.

8001

WW verplichtingen (ambtenaren)

Voorziening dient er dekking van kosten van mobiliteitstrajecten een drietal oud-medewerkers van de voormalige gemeente Rijnwaarden.

Toevoeging

Onttrekking

De kosten van mobiliteitstrajecten van drie oud medewerkers zijn in 2018 ten laste van de voorziening gebracht. Voor deze medewerkers zijn er nu geen verplichtingen meer zodat deze voorziening is opgeheven.

8002

Pensioenen wethouders

Voor de huidige en voormalige wethouders van de (voormalige) gemeente Zevenaar en de voormalige gemeente Rijnwaarden die nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, is een voorziening gevormd. Eén van de grondslagen die gehanteerd wordt bij de berekening van het benodigd doelvermogen van de pensioenvoorziening is de zogenaamde rekenrente, welke gebaseerd is op de marktrente.

Toevoeging

Conform de begroting is in 2018 € 100.000 toegevoegd aan de voorziening. Op basis van nieuwe actuariële berekeningen bleek een extra toevoeging aan de voorziening nodig van € 54.000.

Onttrekking

Aan pensioenen van voormalige wethouders is in 2018 € 92.000 uitgekeerd en onttrokken aan de voorziening.

8004

Onderhoud gebouwen

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen conform het meerjarenonderhoudsplan.

Toevoeging

Conform de begroting is een bedrag van € 244.601 aan de voorziening toegevoegd.

Onttrekking

Voor het opstellen van een integraal huisvestingsplan hebben wij € 50.000 onttrokken aan deze voorziening. Daarnaast is € 95.000 aangewend voor onderhoud gebouwen.

8013

Wachtgelden wethouders

Na het aftreden van burgemeester en wethouders hebben bestuurders recht op een wachtgelduitkering. Hiertoe is bij de jaarrekening 2017 een voorziening gevormd. Om aan de verplichtingen te kunnen voldoen, wordt jaarlijks bekeken of een aanvulling nodig is in de voorziening.

Toevoeging

In de tweede voortgangsrapportage is de benodigde toevoeging aan de voorziening geraamd op € 210.000.

Onttrekking

De kosten van wachtgelden van voormalige wethouders bedroegen in 2018 € 283.000 en zijn ten laste van de voorziening gebracht.